公開發行公司建立內部控制制度處理準則

公司各部門是否確實執行內部控制制度自行評估作業；稽核單位是否確實執行內部稽核工作？稽核主管是否定期向各監察人報告稽核業務，並列席董事會報告？ 是 否, 若是，請 ...

公司出具內部控制聲明. 書時，董事會及管理階層應檢. 討自評結果及內部稽核人員. 之稽核報告，作為評估公司整. 體內部控制是否有效之依. 據。內控自行評估，想當然耳. 是指 ...

... 內控自評，運用COSO五大要素及17項原則，建立本校內控自評作業活動模式與建立內部控制三道防線，各單位分層負責，檢視依據過去的成果，進行持續自我改善。專案稽核報告 ...

各公開發行公司自行評估內部控制制度，應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之 ...

... 自評結果彙整報告。 (五) 董事會及總經理，應就內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為評估整體 ...

第十三點：規劃及執行內部稽核工作，包括擬定稽. 核計畫、蒐集稽核佐證資料、製作稽核. 紀錄及報告等。 第十四點：彙整內控缺失事項及具體興革建議，並. 進行追蹤改善至 ...

COSO內控自行評估. 落實內控自評(自行檢查)之實質意義. 內控自行檢查_評估&問卷. 為何需要內控自行檢查. 如何設計適合自己公司的內控自評問卷表. 自評問卷工作底稿編號. 一 ...

檢視會計師出具之內控專審報告、. 會計師內控建議函、董事會議事錄. 及相關改進措施。 2. 公司各部門是否確實執行內部控制制度自. 行評估作業；稽核單位是否確實執行內部.

內控自評是針對企業經營流程與控制風險的一種諮詢做法，它需要管理階層及工作團隊直接參與，由他們來判斷企業流程的有效性，並決定組織是否能夠合理保證達成全部或部分的 ...